Я свяжусь с вами в ближайшее время
Получить консультацию, запланировать онлайн-встречу или задать вопрос
Разбираемся в вопросе с Арсеном Данеляном - юристом, рекомендованным Forbes, партнером Emet Law Firm, экспертом по регулированию майнинга и блокчейна в РФ.
Как юридически защитить свой доход с криптовалюты?
1.Возможно ли открыть иностранный счет для операций с криптовалютой?
Важно различать два понятия: банковский счёт для операций с криптовалютой и криптокошелёк, открытый непосредственно в иностранном банке.
Если речь идёт о банковском счёте, с которого можно проводить транзакции с криптовалютой, необходимо искать crypto-friendly банки — учреждения, где такие операции считаются нормальной практикой. Таких банков немного, чаще всего они находятся либо в офшорных юрисдикциях, либо в странах, где криптовалюты уже получили законодательное регулирование.
Финансовые и брокерские компании к таким банкам не относятся: их регулирование мягче, поэтому там уже давно функционируют сервисы для криптосделок.
Вторая категория — банки, которые предоставляют возможность открыть криптокошелёк и хранить активы напрямую у себя. Таких учреждений очень мало: несколько десятков банков в Швейцарии и в других странах. Эти банки позволяют держать Bitcoin прямо внутри банковской системы и предоставляют официальный адрес кошелька. Такой сервис является редкостью, и открыть подобный счёт можно только при условии, что ваш профиль не связан с Россией. Для прохождения банковского комплаенса потребуются иностранные документы — ВНЖ, налоговый номер или иные подтверждения статуса нерезидента РФ.
Важно различать два понятия: банковский счёт для операций с криптовалютой и криптокошелёк, открытый непосредственно в иностранном банке.
Если речь идёт о банковском счёте, с которого можно проводить транзакции с криптовалютой, необходимо искать crypto-friendly банки — учреждения, где такие операции считаются нормальной практикой. Таких банков немного, чаще всего они находятся либо в офшорных юрисдикциях, либо в странах, где криптовалюты уже получили законодательное регулирование.
Финансовые и брокерские компании к таким банкам не относятся: их регулирование мягче, поэтому там уже давно функционируют сервисы для криптосделок.
Вторая категория — банки, которые предоставляют возможность открыть криптокошелёк и хранить активы напрямую у себя. Таких учреждений очень мало: несколько десятков банков в Швейцарии и в других странах. Эти банки позволяют держать Bitcoin прямо внутри банковской системы и предоставляют официальный адрес кошелька. Такой сервис является редкостью, и открыть подобный счёт можно только при условии, что ваш профиль не связан с Россией. Для прохождения банковского комплаенса потребуются иностранные документы — ВНЖ, налоговый номер или иные подтверждения статуса нерезидента РФ.
2.Как подтвердить историю происхождения криптовалюты?
Для владельцев криптовалют особенно важно уметь подтвердить происхождение своего капитала. Это связано не только с налоговыми аспектами, но и с прохождением банковского комплаенса, без которого невозможно безопасно использовать криптоактивы за рубежом.
Всем знаком «first million question» — вопрос о том, каким образом был заработан первый миллион долларов. По сути, требуется выстроить последовательную историю — от начала карьеры или бизнеса до формирования значительного состояния.
Затем эту историю необходимо подтвердить документами.
Например, если капитал начался с наследства в 1 млн долларов, который вы вложили в ресторанный бизнес, а затем продали его за 10 млн, после чего инвестировали в биткоин и довели сумму до 100 млн — то потребуется предоставить:
Для владельцев криптовалют особенно важно уметь подтвердить происхождение своего капитала. Это связано не только с налоговыми аспектами, но и с прохождением банковского комплаенса, без которого невозможно безопасно использовать криптоактивы за рубежом.
Всем знаком «first million question» — вопрос о том, каким образом был заработан первый миллион долларов. По сути, требуется выстроить последовательную историю — от начала карьеры или бизнеса до формирования значительного состояния.
Затем эту историю необходимо подтвердить документами.
Например, если капитал начался с наследства в 1 млн долларов, который вы вложили в ресторанный бизнес, а затем продали его за 10 млн, после чего инвестировали в биткоин и довели сумму до 100 млн — то потребуется предоставить:
- документы о вступлении в наследство,
- регистрационные документы фирмы (их можно запросить в ФНС РФ, если они не сохранились),
- договор купли-продажи бизнеса,
- подтверждения внесения средств на криптокошелёк.
3.Как инвестору обезопасить себя от санкционных рисков при операциях с криптовалютой за рубежом?
Следует пользоваться только инфраструктурой, не связанной с компаниями, попавшими под санкции. По возможности стоит избегать сервисов и криптокошельков, принадлежащих организациям из санкционных списков.
Следует пользоваться только инфраструктурой, не связанной с компаниями, попавшими под санкции. По возможности стоит избегать сервисов и криптокошельков, принадлежащих организациям из санкционных списков.
4.Какие лицензии необходимы?
Первый вариант — криптоинвестор фактически переезжает в страну с более выгодным налоговым режимом и получает там статус налогового резидента. В таком случае он отчитывается по местному законодательству. Например, в ОАЭ действует льготный режим, а в Таиланде недавно освободили от налогов операции по продаже криптовалюты.
Второй вариант — криптоинвестор остаётся налоговым резидентом России, но инвестирует в криптовалюту через иностранную компанию, зарегистрированную в crypto-friendly юрисдикции. Формально налоги там минимальны или вовсе отсутствуют, а обязанности по их уплате возникают в стране фактического резидентства. В итоге физическое лицо в России не нарушая законодательства РФ инвестирует в криптовалюту.
Первый вариант — криптоинвестор фактически переезжает в страну с более выгодным налоговым режимом и получает там статус налогового резидента. В таком случае он отчитывается по местному законодательству. Например, в ОАЭ действует льготный режим, а в Таиланде недавно освободили от налогов операции по продаже криптовалюты.
Второй вариант — криптоинвестор остаётся налоговым резидентом России, но инвестирует в криптовалюту через иностранную компанию, зарегистрированную в crypto-friendly юрисдикции. Формально налоги там минимальны или вовсе отсутствуют, а обязанности по их уплате возникают в стране фактического резидентства. В итоге физическое лицо в России не нарушая законодательства РФ инвестирует в криптовалюту.
5.Когда нужна лицензия OFAC (США)?
Получение лицензии OFAC обязательно, если активы имеют связь с США:
Получение лицензии OFAC обязательно, если активы имеют связь с США:
- номинированы в долларах;
- имеют ISIN с префиксом US;
- относятся к европейским бумагам эмитента, который прямо или косвенно связан с США.
6.Какие существуют основные законодательные акты?
Фундаментальным документом, определяющим правовой статус криптовалют в России, является Федеральный закон № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Однако в действующем законодательстве всё ещё сохраняются серьёзные пробелы из-за отсутствия устоявшейся правоприменительной практики. Именно поэтому каждый подобный случай носит индивидуальный характер и требует экспертизы. Команда юристов Emet готова разработать наиболее эффективное решение, исходя из особенностей конкретной ситуации.
Фундаментальным документом, определяющим правовой статус криптовалют в России, является Федеральный закон № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Однако в действующем законодательстве всё ещё сохраняются серьёзные пробелы из-за отсутствия устоявшейся правоприменительной практики. Именно поэтому каждый подобный случай носит индивидуальный характер и требует экспертизы. Команда юристов Emet готова разработать наиболее эффективное решение, исходя из особенностей конкретной ситуации.
7.Какие произошли ключевые изменения 2024-2025 годов по регулированию майнинга?
Последние два года Россия закрепила правовой статус майнинга и операций с криптовалютой:
Последние два года Россия закрепила правовой статус майнинга и операций с криптовалютой:
- ФЗ № 221-ФЗ о майнинге цифровой валюты — признал майнинг предпринимательской деятельностью и ввёл требования к майнерам.
- ФЗ № 223-ФЗ об экспериментальных расчетах криптовалютой — разрешил использовать криптовалюту во внешнеэкономических расчётах в рамках спецрежима.
- ФЗ № 418-ФЗ о внесении изменений в НК РФ — определил порядок налогообложения операций с цифровыми валютами.
8.Существует ли запрет на использование криптовалюты в качестве средства платежа?
На территории РФ действует полный запрет на использование криптовалюты как средства оплаты.
На территории РФ действует полный запрет на использование криптовалюты как средства оплаты.
- Запрещены расчёты за услуги и товары, между резидентами
- Нельзя рекламировать возможность оплаты криптовалютой.
9.Как облагаются налогами операции с криптовалютой?
С 1 января 2025 года действует новый порядок:
Физлица:
Юрлица и ИП:
С 1 января 2025 года действует новый порядок:
Физлица:
- доходы от майнинга — ставка НДФЛ 13–22% в зависимости от суммы;
- прибыль от купли-продажи криптовалюты — 13–15%;
- налог считается с разницы между доходом и расходами.
Юрлица и ИП:
- налог на прибыль — 25% от доходов от майнинга и торговли;
- НДС — 20% при продаже (кроме майнинга);
- применение упрощёнки или других спецрежимов для майнинга исключено.
10.Можно ли криптовалюту использовать при трансграничных расчетах по внешнеторговым договорам?
Да, в рамках специальных режимов криптовалюта стала инструментом трансграничных сделок. Россия активно развивает эту практику, а многие страны уже давно интегрировали криптовалюту в свои финансовые системы.
Примеры:
Да, в рамках специальных режимов криптовалюта стала инструментом трансграничных сделок. Россия активно развивает эту практику, а многие страны уже давно интегрировали криптовалюту в свои финансовые системы.
Примеры:
- в Германии, Швейцарии, Японии и Сингапуре криптовалюта получила признание;
- в ОАЭ за биткоины можно купить даже кофе.
- В России пока такой возможности нет, и само понятие «криптовалюта» в законе прямо не закреплено — используется термин «цифровая валюта».
11.Можно ли легализовать доходы от майнинга?
Да, через регистрацию в качестве ИП или юрлица, подачу налоговой декларации и уплату налогов с дохода. В перспективе — через реестр майнеров, который должен появиться вместе с законом.
Да, через регистрацию в качестве ИП или юрлица, подачу налоговой декларации и уплату налогов с дохода. В перспективе — через реестр майнеров, который должен появиться вместе с законом.
12.Какие юридические риски есть у криптоинвесторов?
- возможность признания сделок недействительными;
- блокировка счетов и активов при отсутствии подтверждённых источников дохода;
- претензии налоговых органов при сокрытии прибыли;
- риск уголовной ответственности при отмывании доходов.
13.Как инвестору защитить свои криптоактивы юридически?
- фиксировать сделки документально (договоры, подтверждение транзакций, выписки);
- отчитываться о доходах и уплачивать налоги;
- использовать зарубежные структуры (фонды, трасты, компании), где регулирование более прозрачное.
Запланируйте бесплатную консультацию с топ-юристом из рейтинга Forbes
свяжитесь со мной
Бесплатная консультация даст полную ясность и четкий алгоритм действий по вашей ситуации, чтобы избежать неприятных рисков.
Свяжитесь со мной в мессенджере:
Здесь вы найдёте актуальные статьи, аналитику и рекомендации по защите активов, минимизации юридических рисков, сохранению конфиденциальности и комплексному обеспечению ваших интересов.
Как защитить активы, репутацию и интересы — экспертные статьи