Получить консультацию

Контакты

Я свяжусь с вами в ближайшее время

Получить консультацию, запланировать онлайн-встречу или задать вопрос

Контакты

Написать в WhatsApp

Telegram-канал

Запланировать консультацию

Полезные материалы

Разбираемся в вопросе с Арсеном Данеляном - юристом, рекомендованным Forbes, партнером Emet Law Firm, экспертом по налогообложению физлиц и юрлиц в РФ.

Налоговые риски состоятельных клиентов: как декларировать активы и минимизировать нагрузку?

Налоговые риски состоятельных клиентов: как декларировать активы и минимизировать нагрузку?

1.Почему состоятельным клиентам важно думать о налогах заранее?

Налоговое планирование — важная часть стратегического управления капиталом. Современные автоматизированные обмены данными (CRS, FATCA) делают сокрытие активов невозможным — нужно грамотно их структурировать.

Ошибки или пассивность могут стоить миллионы: штрафы, блокировки счетов, утрата статуса налогового резидента.

2.Что обязательно нужно декларировать?

Все активы, которые приносят доход или принадлежат налоговому резиденту РФ:

зарубежные счета и компании,
доходы полученные от инвестиции, криптоактивов, акций
доходы от аренды, дивидендов, процентов.

Даже если доход не поступает в Россию — подлежит декларированию.

3.Как определить, является ли человек налоговым резидентом России?

Главный критерий — нахождение в России 183 дня и более в течение 12 месяцев.

Однако такой критерий нахождения, применяется не во всех странах, существуют и другие: центр жизненных интересов, семья, имущество, бизнес. Состоятельным клиентам с несколькими гражданствами и домами важно оценивать статус в каждой юрисдикции, чтобы не попасть в двойное налогообложение.

4.Почему нужно декларировать свои КИКи (контролируемые иностранные компании)?

КИК — это иностранная компания, контролируемая резидентом РФ. Если вы владеете более 25 % (или даже 10 %, если вместе с родственниками более 50 %) — вы должны сообщить о ней и платить налог на прибыль.

Неподача уведомления о КИК = штраф 500 000 ₽ за каждую компанию
Неподача фин отчетности = штраф 500 000 ₽ за каждую компанию

5.Можно ли законно снизить налоговую нагрузку при владении иностранными активами?

Да. Для этого используются:

холдинговые структуры в юрисдикциях с низкими ставками, но прозрачным регулированием (ОАЭ, Сингапур);
международные соглашения об избежании двойного налогообложения;
трасты, личные фонды и семейные офисы;
льготы на долгосрочное владение активами (3+ года).

Главное — прозрачность и легальность.

6.Как действовать, если активы за рубежом, но раньше не декларировались?

Лучшее решение — легализовать активы.
Важно провести аудит, и в соответствии с рекомендациями юриста осуществить подачу документов.

7.Что представляет собой налоговая проверка?

Фактически — это комплексная проверка происхождения капитала, движений по счетам и структуры владения активами. ФНС РФ активно использует международные системы обмена данными (CRS), сведения банков, Росфинмониторинг.

Рекомендуем обратиться к юристам Emet, чтобы выстроить доказательную базу и документально подтвердить легальность всех средств для налоговых органов.

8.Как оформить владение активами безопасно с точки зрения налогообложения?

Через холдинговую компанию с реальной экономической деятельностью.
Использовать юрисдикции, подписавшие соглашения об избежании двойного налогообложения.
Отделить личные активы от бизнес-активов.
Создать структуру управления (family office / траст), если активы крупные.
Регулярно проводить налоговый аудит.

9.Как обстоят дела с налогообложением цифровых активов и криптовалюты?

Криптоактивы теперь рассматриваются как имущество. Доход от продажи, обмена или майнинга подлежит декларированию. Важно хранить подтверждения сделок, особенно если активы хранятся за рубежом — налоговые органы запрашивают эти данные через систему автоматического обмена.

10.Что такое международное налоговое соответствие (tax compliance) и зачем оно нужно?

Tax compliance — это юридическая страховка состоятельного человека в современном мире. Это система, при которой клиент демонстрирует прозрачность своих активов и источников дохода.

Выгода: банки и налоговые органы не видят в вас «рискованного клиента».

11.Какие инструменты помогут легально сократить налоговую нагрузку?

резидентские программы (например, в ОАЭ, Кипре, Монако);
инвестиционные визы с налоговыми льготами;
индивидуальные предприниматели на льготных режимах (внутри РФ);
договоры об избежании двойного налогообложения;
налоговые льготы при реинвестировании прибыли.

Юрист Emet помогут подобрать комбинацию, соответствующую запросу клиента.

12.Когда состоятельному клиенту нужно обращаться к юристу?

при планировании инвестирования за рубеж (ценные бумаги, бизнес, недвижимость);
при смене налогового резидентства;
перед покупкой и продажей иностранных активов;
при получении крупных дивидендов или наследства;

Юристы Emet помогут не только «погасить пожары», но и заранее предотвратить налоговые ловушки.

Запланируйте бесплатную консультацию с топ-юристом из рейтинга Forbes

свяжитесь со мной

Бесплатная консультация даст полную ясность и четкий алгоритм действий по вашей ситуации, чтобы избежать неприятных рисков.

Свяжитесь со мной в мессенджере:

Здесь вы найдёте актуальные статьи, аналитику и рекомендации по защите активов, минимизации юридических рисков, сохранению конфиденциальности и комплексному обеспечению ваших интересов.

Как защитить активы, репутацию и интересы — экспертные статьи